【内控评价总体层面评语】在本次内部控制评价工作中，通过对公司整体内控体系的全面梳理与评估，我们对公司在内部控制方面的整体表现进行了系统性总结。总体来看，公司内控制度基本健全，能够覆盖主要业务流程和关键风险点，但在执行力度、制度更新及时性以及部分环节的监督有效性方面仍存在一定提升空间。
一、总体评价总结
| 评价维度 | 评价内容 | 评分（满分10分） | 评价说明 |
| 制度建设 | 内控制度基本完善，覆盖主要业务流程 | 8.5 | 现有制度较为全面，但部分细节需细化，适应性有待加强 |
| 执行情况 | 多数部门能按制度执行，个别环节存在执行偏差 | 7.2 | 部分员工对制度理解不深，执行过程中出现操作不规范现象 |
| 监督机制 | 设立了内部审计和合规检查机制，但频率和覆盖面不足 | 6.8 | 监督机制初步建立，但缺乏常态化和系统化管理 |
| 风险管理 | 风险识别和应对措施较完善，但动态调整机制不够灵活 | 7.5 | 公司具备一定的风险管理能力，但未形成闭环管理 |
| 信息沟通 | 内部信息传递基本畅通，但跨部门协同效率有待提高 | 7.0 | 信息共享机制尚可，但跨部门协作存在障碍 |
二、存在的主要问题
1. 制度更新滞后：部分制度未能根据业务发展及时修订，导致与实际操作脱节。
2. 执行不到位：一些员工对内控制度的理解和执行力不强，存在“重制度、轻执行”现象。
3. 监督机制薄弱：内部审计和合规检查频率较低，难以做到全过程跟踪和实时监控。
4. 风险管理动态性不足：风险识别和应对机制偏静态，缺乏对新兴风险的快速响应能力。
5. 信息共享不畅：各部门间信息壁垒明显，影响整体管控效率。
三、改进建议
1. 优化制度体系：定期评估现有制度的有效性，结合业务变化进行动态调整。
2. 加强执行培训：通过培训和宣导，提高员工对内控制度的认知和执行力。
3. 完善监督机制：增加内部审计频次，推动监督工作常态化、制度化。
4. 强化风险管理：建立风险动态监测机制，提升风险预警和应对能力。
5. 推进信息整合：打通部门间的信息壁垒，构建统一的数据平台，提升协同效率。
四、总体评价结论
公司内部控制体系在整体上具备一定基础，能够保障日常运营的基本需求。然而，在制度的时效性、执行的规范性、监督的持续性以及风险管理的灵活性等方面仍有较大提升空间。建议公司进一步加强内控体系建设，推动制度落地与执行到位，以实现更高效、更安全的经营管理目标。
